La trésorerie nette est un calcul simple, pour démontrer la capacité d’une entreprise à dégager du cash (un excédent de trésorerie).
Cet article s’appuie sur une vidéo pédagogique illustrée par de nombreux exemples et études des ratios de trésorerie calculés à partir d’un bilan comptable.
Le calcul du fonds de roulement permet de vérifier si une entreprise finance ses infrastructures (Immobilisations), avec des ressources financières stables. Dans cette vidéo du #dicodubusiness, je démontre qu’un fonds de roulement positif est l’un des indices d’un bon équilibre entre les emplois et les ressources, dans le « haut de bilan » d’une entreprise.
Calculer le besoin en fonds de roulement d’une entreprise permet de savoir quel montant de trésorerie est nécessaire pour financer ses activités courantes. Le BFR,associé au fonds de roulement, permet d’apprécier la trésorerie nette, soit la capacité d’un modèle économique à générer du cash.