En haut de bilan figurent les ressources dites « Capitaux Permanents », soit l’argent qui va rester à la disposition de l’entreprise pour une durée longue. Les « Fonds Propres, dont le capital social, font partie des capitaux permanents : il s’agit de la mise risquée par les associés dans la société dont ils sont « co-propriétaires »
La trésorerie nette est un calcul simple, pour démontrer la capacité d’une entreprise à dégager du cash (un excédent de trésorerie).
Cet article s’appuie sur une vidéo pédagogique illustrée par de nombreux exemples et études des ratios de trésorerie calculés à partir d’un bilan comptable.
A la fin de cet article vous saurez si vous avez intérêt à opter pour la franchise en base de la TVA, ou, au contraire, si facturer la taxe à vos clients est plus avantageux pour vous.
Indépendamment des plafonds de chiffre d’affaires, les vendeurs assujettis à la TVA, qui collectent la taxe, auprès de leurs clients ont le droit de déduire la TVA qu’ils paient sur leurs achats. C’est l’une des raisons qui peut rendre l’assujetissement à la TVA avantageux, pour un vendeur.
Cet épisode du #dicodubusiness vous explique les questions à se poser pour inclure la TVA dans un business plan.
Un modèle économique devient bénéficiaire seulement s’il génère suffisamment de ventes.
Que ce soit pour une nouvelle entreprise, ou lors de l’amorçage d’une activité supplémentaire, au sein d’une entreprise existante, connaître ce « chiffre d’affaires critique » est une donnée clé du business plan : il s’agit de prévoir le chiffre d’affaires à atteindre pour couvrir les charges, et donc pour dépasser le seuil de rentabilité.
Cette donnée, et sa complémentaire, le « point mort » est déterminante, pour prévoir la somme d’argent à réunir, pour financer l’activité, avant que la recette des ventes (les clients) vienne alimenter la trésorerie.
Le calcul du fonds de roulement permet de vérifier si une entreprise finance ses infrastructures (Immobilisations), avec des ressources financières stables. Dans cette vidéo du #dicodubusiness, je démontre qu’un fonds de roulement positif est l’un des indices d’un bon équilibre entre les emplois et les ressources, dans le « haut de bilan » d’une entreprise.
Calculer le besoin en fonds de roulement d’une entreprise permet de savoir quel montant de trésorerie est nécessaire pour financer ses activités courantes. Le BFR,associé au fonds de roulement, permet d’apprécier la trésorerie nette, soit la capacité d’un modèle économique à générer du cash.
Parler de valeur, en compabilité, c’est parler du patrimoine de l’entreprise. Le droit et les normes comptables définissent précisément la valeur des Immobilisations, à différents stades de leur exploitation.
C’est par la notion de « valeur » qu’on évalue objectivement une entreprise.
Dans cette article, on explique les différentes définitions de la valeur des biens durables, selon les règles du Plan Comptable Général applicable en France.
Le cash : le nerf de la guerre en entreprise.
A part les sentiments, rien n’est gratuit. Ce n’est pas une approche romantique, mais c’est la réalité : une entreprise qui a des soucis d’argent s’arrête. Lisez ceci pour ne plus confondre trésorerie nette et « Valeurs Disponibles » dans votre tableau prévisionnel de trésorerie.
Le reporting, c’est le tableau de bord de pilotage de votre entreprise. C’est un outil décisionnel stratégique qui permet de prendre des décisions objectives.
Les indicateurs-clés sont utiles tant pour le contrôle de gestion d’une entreprise que pour le suivi stratégique des activités d’un organisme à but non lucratif.Dans cet article, (et dans la vidéo associée) j’explique le bénéfice qu’une organisation va tirer de l’exploitation d’un tableau de bord de gestion.