Optimiser la fiscalité de l’entreprise et celle de ses dirigeants.
Maîtriser le mécanisme et le calendrier des taxes et impôts (TVA, Impôt sur les sociétés, Impôt sur les revenus, prélèvement à la source et autres).
Programme pédagogique :
1 : Calendrier fiscal de l’entreprise
Les différents impôts et taxes qui touchent les entreprises commerciales
Mode de calcul, calendrier déclaratif et de règlement.- Imposition des bénéfices (IS ou IR)
- Prèlèvement à la source de l’impôt sur le revenu
- TVA
- Cotisation Economique Territoriale (CFE et CVAE – ex Taxe Professionnelle)
- Taxe sur les Véhicules de Société
- Taxe sur les Salaires
- Taxe d’Apprentissage
- Cotisation pour la Formation Professionnelle Continue
- …
- Qui est redevable de quoi ?
- Comment la taxe ou l’impôt sont-ils calculés ?
- Comment estimer ce qui sera dû ?
- Quand et comment déclarer et payer ?
- Qui va encaisser mes paiements (Etat, Département, Commune ?)
2 : La TVA
Mécanisme de la TVA, déclaration et cas particuliers
Le rôle de l’entreprise comme tiers collecteur de la taxe sur la valeur ajoutée.SAVOIR :
- Définition : TVA, assujettissement, fait générateur
- Reconnaître mon régime de TVA et celui de mon co-contractant
- Calculer et facturer la TVA à payer sur ventes
- Identifier la TVA récupérable sur les achats
- Calculer la TVA à payer et la TVA à récupérer
- Connaître les cas particuliers : auto-liquidation, sous-traitance, opérations avec l’étranger, etc.
- Renseigner toutes les cases du formulaire déclaratif
- Déclarer et payer en ligne sur le site du Ministère des Finances
- Réclamer un remboursement en cas de crédit de TVA
PRATIQUE :
- Appliquer la TVA sur une facture de ventes
- Traiter la TVA à réception de la facture d’un sous-traitant
- Etablir les déclarations de TVA correspondant à différentes hypothèses.
3 : L’imposition des bénéfices
Calculer l’Impôt sur les sociétés et l’Impôt sur le revenu dus, selon le régime fiscal de mon entreprise.SAVOIR :
- Quels sont les bénéfices assujettis à l’impôt sur les sociétés
- Quels sont les bénéfices passibles de l’impôt sur le revenu
- Différences entre le régime « micro-fiscal » et les régimes « réels »
- Calculer mon impôt sur le revenu
- Calculer l’impôt sur les sociétés
PRATIQUE :
- Calcul de l’impôt dû dans différents cas pratiques (société commerciale, entreprise individuelle, auto-entrepreneur, …).
Cette formation est principalement destinée aux :
- dirigeants de TPE ou PME ou d’associations
- créateurs d’entreprise / porteurs de projets
- conjoints collaborateurs
- personnes en charge du suivi comptable d’une entreprise ou d’une association.
- secrétaires en activité dans des petites entreprises.
- toute personne désireuse d’optimiser son taux de confiscation fiscal et social.
Modalités :
- Formation précédée d’un entretien de découverte préalable, pour une personnalisation optimale de votre stage.
- Nous établissons gratuitement un «devis de formation personnalisé».
- Pour les exercices, il est possible d’apporter les données réelles de votre entreprise.
- Hotline : pour poser toutes les questions relatives au thème du stage, les participants bénéficient de 6 mois d’accès privilégié au formateur.
- Nous établissons une convention de formation pour la prise en charge des frais de formation par votre organisme financeur.
- Nos formations sont éligibles au crédit d’impôt formation des dirigeants.
Cours organisés en présentiel, dans votre entreprise ou dans notre centre de formation ou en formation à distance (FOAD).