Déchiffrer les états financiers
Le tableau de trésorerie, un kit de survie pour votre entreprise
Le Fonds de Roulement, le Besoin en Fonds de Roulement et la Trésorerie Nette sont les principaux ratios de trésorerie.
8 septembre 2022
Déchiffrer les états financiers
Comprendre la structure du compte de résultat en 3 étapes
Avoir vérifié, sur un compte de résultat, si l’entreprise fait des bénéfices, c’est important, mais c’est insuffisant pour comprendre des risques ou des opportunités futures.
La structure normalisée de l’état financier nommé « compte de résultat » permet de savoir quelles catégories de Charges ont pesé lourdement sur le résultat et, du côté des Produits, quels types de produits ont plus ou moins bien contribué au résultat comptable.
15 août 2022
Déchiffrer les états financiers
Conséquences du manque de cash – éviter l’insolvabilité
Le Fonds de Roulement, le Besoin en Fonds de Roulement et la Trésorerie Nette sont les principaux ratios de trésorerie.
3 août 2022
Déchiffrer les états financiers
Entreprises : votre bilan annuel est votre bulletin de santé
La publication des comptes annuels des entreprises est une obligation. Cet article inaugure une série qui va vous aider à démystifier la lecture du bilan comptable et du compte de résultats, dont l’interprétation est surtout une question de logique.
2 août 2022
Déchiffrer les états financiers
Impact du cycle d’activité sur la trésorerie disponible
Comprendre le distingo entre le cycle d’exploitation et le cycle de trésorerie d’une activité économique relève simplement de la logique. Il s’agit de modéliser l’évolution du niveau de trésorerie en lien avec les conditions d’exploitation. En termes de ratios financiers, cela revient à la notion de Besoin en Fonds de Roulement, soit les liquidités dont une entreprise doit disposer, à minima, pour financer ses activités, sans se trouver dans l’impossibilité de payer ses dettes dans les délais.
12 novembre 2021
Déchiffrer les états financiers
Calculer la trésorerie nette dans l’étude d’un modèle économique
Le Fonds de Roulement, le Besoin en Fonds de Roulement et la Trésorerie Nette sont les principaux ratios de trésorerie.
25 octobre 2021
Déchiffrer les états financiers
Financement de l’entreprise : le besoin en fonds de roulement
Calculer le besoin en fonds de roulement d’une entreprise permet de savoir quel montant de trésorerie est nécessaires pour financer ses activités courantes.
18 octobre 2021
Déchiffrer les états financiers
Stratégie de financement des investissements
Choisir une stratégie de financement des immobilisations n’est pas neutre. L’auto-financement et l’endettement n’ont pas les mêmes conséquences sur la structure du bilan et le fonds de roulement.
7 juillet 2021
Déchiffrer les états financiers
Autonomie financière : vos fonds propres sont-ils à la hauteur ?
S’il est légal de créer une société avec un capital de 1 euro, il faut se dire qu’une mise aussi modique ne permet pas d’investir ni de payer les charges de la société en attendant que celle-ci soit financée par ses clients.
De même, le banquier ou les investisseurs n’iront pas risquer leur argent là où, même le fondateur de l’entreprise, ne s’engage qu’à pas comptés.
29 juin 2021
Thierry Goemans
Formateur et consultant en gestion des organisations,
Dirigeant d'Adjuvamus Formations et conseil.